Ставки подоходного налога сильно различаются по всей Европе. Политика и налоговые структуры способствуют этим различиям.
Уровень дохода, семейное положение и число детей-иждивенцев играют важную роль в определении того, какая часть валового заработка идет на налоги.
Итак, какие европейские страны взимают самый высокий и самый низкий подоходный налог с населения на валовую заработную плату?
Euronews Business более подробно рассматривает ставки подоходного налога на основе отчета OECD’'s Taxation Fees 2026. Эти ставки не включают в себя надбавки по социальному обеспечению.
Единственный без детей
Первый сценарий - средняя заработная плата одного человека без детей. 0 ’ он выиграл. Индивидуальный подоходный налог (PIT) для этого варианта в 2025 году, 22’si среди 27 европейских стран, которые являются членами ЕС Poland’da %6.6’ в Дании’ %Он варьируется до 35.3’e.
Средний показатель по ЕС-22 ,2 - средний показатель по ОЭСР. %Чуть ниже - 15,5.
История Дании %Исландия - единственная страна, превысившая 30 ’..1) и Бельгия (,6) %Это более 25’. Эстонии (Эстония,6), Финляндия (.1, из Ирландии () и Norway’te (.4) и налоговыми ставками. %Это более 20’.
EuropeAmong ’'s Leading Economys is Italy (Среди ведущих экономик - Италия).,1) и Великобритании, в то время как налог выше среднего по ЕС, Германия (.2) согласуется с этим. испанский (,1) и Франция (.7) несколько ниже.
Poland’ а также Czechia’da (%9.7) были достигнуты однозначные цифры. Швейцария и Словакия ’ под номером.
Супружеская пара с одним доходом и двумя детьми
В большинстве случаев супружеская пара с одним доходом и двумя детьми платит меньший налог, чем один человек без детей. ЕС (ЕС.2 vs. ) и ОЭСР (Организация,5 против 15,5 ) Средние показатели отражают это.
В этом сценарии ставки подоходного налога Slovakia’da -%6.5’da Дания %Варьирует от 31,8. Отрицательная налоговая ставка означает, что налоги возвращаются, а не вычитаются. Германия - это только %Он приближается к этому порогу, применяя ставку 0,7’.
польского ’ (%1,1), Чехия’da (%3,3), Portugal’de (%4,5) и Slovenia’da (%4.7) супружеская пара с одним доходом и двумя детьми %Он платит меньше 5’.
В этом сценарии это соотношение находится в Estonia’ (,6), Финляндия’da (), Iceland’da (,4) и Norway’te (.4 Остается %Это более 20’.
Двое детей, пара с двумя доходами
По третьему сценарию средняя заработная плата %Двухдетная пара с двумя доходами, которая зарабатывает 100’, платит немного меньше налога, чем один человек, у которого нет детей. Средние показатели по ЕС-22 и ОЭСР соответственно .5 и .3’.
Цены в этом сценарии Slovakia’da %Дания с 4.7’da %Они варьируются от 35,3.
Экономист Налогового фонда Алекс Мэнден объяснил, что в рамках общей системы фиксированного подоходного налога домохозяйства с двумя детьми, будь то с одним доходом или двумя доходами, облагаются одним и тем же PIT’e. С повышением налоговых ставок пары с двумя доходами платят более высокие налоги.
Почему налоговая система важна для страновых различий?
Эдоардо Магалини, аналитик и статистик ОЭСР и соавтор доклада, указывает на различные причины различий на страновом уровне.
Euronews Business’a сказал: “ Прежде всего, страны имеют ‘ различные подходы к налоговым сочетаниям ’, в зависимости от их потребностей в доходах, структуры их экономик, а также исторического развития их финансовых учреждений.”
“Некоторые страны взимают НДС или налоги (корпоративный подоходный налог, подоходный налог с капитала и т.
Подоходный налог сам по себе не рассказывает всей истории
Магалини отметил, что общая налоговая нагрузка на трудовые доходы также зависит от других платежей за пределами PIT’s, таких как взносы на социальное обеспечение (SSC), выплачиваемые как работниками, так и работодателями.
Дания, например, выделяется как страна с самой высокой ставкой PIT. Но работники там почти не платят страховых взносов. Франция, с другой стороны, имеет значительную долю SBH’s, хотя она, по-видимому, ниже среднего показателя по ЕС-22.
Мэнден также отметил, что различная зависимость от социальных взносов является основной причиной различий на страновом уровне. Взносы на социальное обеспечение значительно различаются в разных странах, и это влияет на уровень заработной платы в домах общего пользования.
Джон Херли, старший директор по исследованиям в Eurofound’, подчеркнул, что страны с более высокой долей налога на труд в целом также, как правило, имеют более прогрессивные налоговые системы, что означает, что они облагают налогом более высокооплачиваемых работников и более низкооплачиваемых работников меньше или вообще не облагают налогом.
Где дети важнее всего?
При сравнении пары с одним доходом и двумя детьми с одним человеком без детей разница в некоторых странах поразительна. СловакияРазница в ’ достигает 17,4%, за ней следуют Германия (16,5 балла), Люксембург (12 баллов) и Бельгия (11,8 балла), все выше 10 баллов.
Как показано на графике, ставка налога одинакова в Эстонии, Норвегии, Литве, Англии, Нидерландах, Швеции и Турции’.
Мэнден отметил, что разница в ставке подоходного налога для бездетного одиночного работника и супружеской пары с двумя детьми отражает щедрость детских пособий, которые в основном передаются через закон о подоходном налоге.
Хотя некоторые страны, такие как “ Эстония, Литва, Норвегия, Швеция и Турция, не показывают здесь никакой разницы, это не означает, что они не предлагают щедрые детские пособия; ” добавила, что вместо этого они могут работать по другим каналам, таким как государственные услуги, прямые переводы или бесплатное совместное страхование детей.
